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Rapport financier trimestriel 2012-2013 pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012

Compte rendu de la gestion pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012

1. Introduction

Ce rapport financier trimestriel a été préparé par la direction tel qu'exigé par l'article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques, et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Ce rapport financier trimestriel devrait être lu de concert avec le Budget principal des dépensesNote de bas de page 1, le Budget supplémentaire des dépenses A, le rapport trimestriel antérieur de l'exercice en cours, de même qu'avec le Plan d'action économique 2012 du Canada (Budget 2012).

1.2 Mandat et activités de programmes

L'Agence spatiale canadienne (ASC) a pour mandat de promouvoir l'exploitation et le développement pacifiques de l'espace, de faire progresser la connaissance de l'espace par la science et de faire en sorte que les Canadiens tirent profit des sciences et techniques spatiales sur les plans tant social qu'économique.

Il est possible d'obtenir de plus amples renseignements sur le mandat et les activités de programme de l'ASC dans le Rapport sur les plans et les prioritésNote de bas de page 1

1.3 Méthode de présentation du rapport

Ce rapport financier trimestriel a été préparé par la direction en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L'état des autorisations joint à ce rapport inclut les autorisations de dépenser de l'ASC accordées par le Parlement et utilisées par l'ASC, de manière cohérente avec le Budget principal des dépenses et les budgets supplémentaires des dépenses votés à ce jour pour l'exercice 2012-2013. Ce rapport financier trimestriel a été préparé en utilisant un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins d'information financière à l'égard de l'utilisation des autorisations de dépenser.

Dans le cadre des travaux des subsides du Parlement, le Budget principal des dépenses doit être déposé au Parlement le ou avant le 1er mars précédant le début du nouvel exercice. Le Budget 2012 a été déposé au Parlement le 29 mars, après le dépôt du Budget principal des dépenses le 28 février 2012. Par conséquent, les mesures annoncées dans le Budget 2012 ne figurent pas dans le Budget principal des dépenses 2012-2013.

Pour l'exercice 2012-2013, des affectations bloquées dans les crédits ministériels ont été établies par le CT en vue d'empêcher que les fonds déjà réservés pour des mesures d'économies dans le Budget 2012 ne soient dépensés. Au cours des exercices suivants, les modifications aux autorisations ministérielles seront mises en oeuvre par l'intermédiaire de la Mise à jour annuelle des niveaux de référence, approuvée par le CT, et figureront dans les Budgets principaux des dépenses ultérieurs déposés au Parlement.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l'autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par l'entremise de lois de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par l'entremise de lois sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées.

L'ASC utilise la méthode de la comptabilité d'exercice intégrale pour la préparation et la présentation de ses états financiers annuels qui font partie du processus de rapport sur le rendement ministériel. Toutefois, les pouvoirs de dépenser votés par le Parlement sont encore en fonction d'une comptabilité axée sur les dépenses soit, une comptabilité d'exercice partielle. La comptabilité axée sur les dépenses inclut donc les déboursés, mais aussi certains courus pour les salaires et les indemnités salariales.

Ce rapport financier trimestriel n'a pas fait l'objet d'un audit externe. Par contre, il a été examiné par les membres du Comité de vérification et ces derniers sont satisfaits de la présentation et du contenu du rapport.

2. Faits saillants des résultats financiers trimestriels

La présente section souligne les éléments significatifs qui ont contribué aux changements au niveau des autorisations disponibles pour l'exercice ainsi qu'au niveau des dépenses cumulatives et trimestrielles pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012.

Le graphique ci-dessous donne un aperçu des variations des autorisations disponibles et des dépenses. Des détails supplémentaires sur ces variations se retrouvent aux sections 2.1 et 2.2 ainsi que dans les tableaux en annexe.

Variation des autorisations disponibles et des dépenses (Million $)
2012-2013 2011-2012 Variations
Autorisations 382,6 439,0 -56,5
-13 %
Dépenses cumulatives réelles d'avril à septembre 114,2 132,6 -18,4
-14 %
Dépenses durant le trimestre terminé le 30 septembre 65,8 83,9 -18,1
-22 %

Les chiffres étant arrondis, ils peuvent ne pas correspondre au total indiqué.

2.1 Changements importants dans les autorisations (crédits totaux disponibles) entre les exercices 2011-2012 et 2012-2013

Les crédits totaux disponibles de l'ASC pour l'exercice se terminant le 31 mars 2013 sont de 382,6 millions de dollars et représentent une diminution de 56,5 millions de dollars par rapport à la même période de l'exercice précédent. Les changements les plus importants sont :
Autorisations (en milliers de dollars) 2012-13 2011-12 Variance %
Crédit 25 - Dépenses de fonctionnement 171 675 249 963 (78 288) -31%
Crédit 30 - Dépenses en capital 163 230 121 345 41 885 35%
Crédit 35 - Subventions et contributions 36 597 56 223 (19 626) -35%
Autorisations législatives budgétaires 11 050 11 509 ( 459) -4%
Dépenses budgétaires totales 382 552 439 040 (56 487) -13%

La diminution de 78,3 millions de dollars du crédit 25 – Dépenses de fonctionnement s'explique principalement par les éléments suivants :

L'augmentation de 41,9 millions de dollars du crédit 30 – Dépenses en capital s'explique principalement par les éléments suivants :

La diminution de 19,6 millions de dollars du crédit 35 – Subventions et contributions s'explique principalement par :

2.2 Changements importants dans les dépenses cumulatives et trimestrielles (crédits utilisés)

Les dépenses cumulatives et trimestrielles pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012 sont respectivement de 114,2 et 65,8 millions de dollars et représentent une diminution de 18,4 et 18,1 millions de dollars par rapport à la même période de l'exercice précédent.

Dépenses par crédit

Dépenses et variations des dépenses par crédit pour le trimestre terminé le 30 septembre :
Dépenses (en milliers de dollars) Dépenses cumulatives Dépenses trimestrielles
2012-13 2011-12 Variance 2012-13 2011-12 Variance
Crédit 25 - Dépenses de fonctionnement 66 009 88 677 (22 668) 37 912 54 033 (16 121)
Crédit 30 - Dépenses en capital 23 786 21 434 2 352 14 798 20 672 (5 874)
Crédit 35 - Subventions et contributions 18 885 16 725 2 160 10 327 6 298 4 029
Autorisations législatives budgétaires 5 532 5 751 ( 219) 2 774 2 876 ( 102)
Dépenses budgétaires totales 114 212 132 587 (18 375) 65 811 83 879 (18 068)

La diminution de l'utilisation du crédit 25 – Dépenses de fonctionnement de 22,7 millions de dollars des dépenses cumulatives et de 16,1 millions de dollars des dépenses trimestrielles par rapport à la même période de l'exercice précédent s'explique principalement par la réduction des activités de fonctionnement induite par la revue des services administratifs (c'est-à-dire le transfert de ressources pour la création de Services Partagés Canada (SPC)) ainsi que la mise en oeuvre des décisions annoncées dans le Budget 2012 relativement au Plan d'action de réduction du déficit (PARD). La fin du financement en provenance du Plan d'action économique annoncé dans le Budget 2009 explique également la diminution cumulative et trimestrielle en 2012-2013.

La diminution de 5,9 millions de dollars d'utilisation du crédit 30 – Dépenses trimestrielles en capital s'explique par la variation dans les calendriers de paiements et dans le cycle de développement des projets qui est une caractéristique inhérente à la mise en oeuvre du Plan spatial canadien. Le paiement de factures reliées au projet de la (MCR) pour la phase de développement ainsi que l'achat de matériel à longs délais d'approvisionnement expliquent l'augmentation cumulative de 2,4 millions de dollars en 2012-2013.

L'augmentation de 2,2 et 4,0 de dollars des dépenses cumulatives et trimestrielles pour le crédit 35 – Subventions et contributions est principalement due à la variation dans les calendriers de paiements de l'ASE et du Programme global de subventions et contributions à l'appui de la recherche, de la sensibilisation et de l'éducation en sciences et technologies spatiales.

Dépenses et variations des dépenses par article courant pour le trimestre terminé le 30 septembre :

Dépenses par article courant

Dépenses et variations des dépenses par article courant pour le trimestre terminé le 31 décembre :
Dépenses (en milliers de dollars) Dépenses cumulatives Dépenses trimestrielles
2012-13 2011-12 Variance 2012-13 2011-12 Variance
Personnel 40 257 42 699 (2 442) 19 257 20 127 ( 870)
Transports et communications 1 847 3 069 (1 222) 979 1 718 (739)
Information 515 805 ( 290) 296 584 (288)
Services professionnels et spéciaux 34 249 60 628 (26 379) 22 374 49 258 (26 884)
Location 936 914 22 591 475 116
Service de réparation et d'entretien 300 966 (666) 146 507 (361)
Services publics, fournitures et approvisionnements 1 173 1 883 (710) 861 1 411 (550)
Acquisition de terrains, de bâtiments et ouvrages 0 0 0 0 0 0
Acquisition de matériel et d'outillage 13 586 2 217 11 369 8 829 1 440 7 389
Paiements de transfert 18 885 16 725 2 160 10 327 6 298 4 029
Autres subventions et paiements 2 464 2 681 (217) 2 151 2 061 90
Dépenses budgétaires totales 114 212 132 587 (18 375) 65 811 83 879 (18 068)

La diminution de 2,4 et 0,9 millions de dollars des dépenses cumulatives et trimestrielles pour l'article courant Personnel est principalement attribuable aux réductions d'effectifs engendrées par les récents exercices de revues pangouvernementales ainsi qu'au calendrier de déboursés de la paye.

La diminution de 47,8 et 21,5 millions de dollars des dépenses cumulatives et trimestrielles pour l'article courant Services professionnels et spéciaux est attribuable en partie à la variation dans le calendrier de paiement relié au projet de la (MCR) ainsi qu'à la fin du financement en provenance du Plan d'action économique annoncé dans le Budget 2009.

L'impact du transfert de responsabilités relié à la création de SPC se voit dans la variation de 1,2 et 0,7 millions de dollars des dépenses cumulatives et trimestrielles de l'article courant Transport et communication.

La diminution de 26,4 et 26,9 millions de dollars des dépenses cumulatives et trimestrielles pour l'article courant Services professionnels et spéciaux est attribuable en partie à la variation dans le calendrier de paiement reliées au projet de la (MCR) ainsi qu'à la fin du financement en provenance du Plan d'action économique annoncé dans le Budget 2009.

L'augmentation de 11,4 et 7,4 millions de dollars des dépenses cumulatives et trimestrielles pour l'article courant Acquisition de matériel et d'outillage est reliée à l'achat de matériel à longs délais d'approvisionnement dans le cadre du projet (MCR).

L'explication pour l'augmentation de 4,0 millions de dollars des dépenses trimestrielles, dans l'article courant Paiement de transfert est fournie à la section précédente des Dépenses par crédit, sous le crédit 35 – Subventions et contributions.

L'explication de la diminution des dépenses cumulatives et trimestrielles de plusieurs articles courants, dont Information, Services de réparation et d'entretien et Services publics, fournitures et approvisionnements, est due en partie à la mise en oeuvre des décisions annoncées dans le Budget 2012 relativement au PARD.

3. Risques et incertitudes

4. Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

Au cours du 2e trimestre de 2011-2012, le gouvernement canadien a mis en place un nouvel organisme, SPC, afin de regrouper les ressources de technologies de l'information et de télécommunications de 44 organismes et ministères afin d'optimiser les ressources au moyen d'économies appréciables. Les répercussions financières de ce changement sont décrites aux sections 2.1 Changements importants au niveau des autorisations et 2.2 Changements importants au niveau des dépenses.

5. Mise en oeuvre du Budget 2012

La présente section donne un aperçu des mesures d'économie annoncées dans le Budget 2012 qui seront mises en oeuvre dans le but de recentrer le gouvernement et les programmes, de faciliter les rapports des Canadiens et des entreprises avec leur gouvernement ainsi que de moderniser et de rationaliser les services administratifs.

L'ASC réalisera des économies de 29,5 millions de dollars d'ici l'exercice 2014-2015 au moyen de mesures clés qui contribueront activement au plan global du Gouvernement du Canada visant à revenir à l'équilibre budgétaire. Ainsi, l'ASC mettra davantage l'accent de ses programmes et de son soutien en lien avec la demande croissante de solutions fondées sur l'espace qui serviront à rencontrer les mandats et les activités des ministères et organismes du Gouvernement.

Au cours de la première année de la mise en oeuvre, l'ASC réalisera des économies de quelque 7,9 millions de dollars. Les économies augmenteront à 24,7 millions de dollars en 2013-2014, de sorte que les économies permanentes se chiffreront à 29,5 millions de dollars à partir de 2014-2015. Les économies en cours de réalisation se refléteront dans le crédit 25 – Dépenses de fonctionnement et le crédit 35 – Subventions et contributions.

Pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012, l'impact du Budget 2012 sur les autorisations de l'ASC est nul puisque les résultats du Budget 2012 n'ont pas été reflétés dans le Budget principal des dépenses de 2012-2013. Par conséquent, au deuxième trimestre, les variations au niveau des autorisations ne sont pas reliées au Budget 2012.

À la fin du deuxième trimestre, les réductions des dépenses relativement au Budget 2012 sont reflétées dans le crédit 25 – Dépenses de fonctionnement et dans plusieurs articles courants, dont Information, Services de réparation et d'entretien et Services publics, fournitures et approvisionnements. D'autres économies reliées au Budget 2012 seront reflétées plus tard au cours de l'exercice dans les crédits 25 – Dépenses de fonctionnement et crédit 35 – Subventions et contributions.

Les économies prévues ne sont assorties d'aucun risque ni d'aucune incertitude.

Approbation des cadres supérieurs

La version originale a été signée par
Steve MacLean, Président, Longueuil, Québec, le 27 novembre 2012

La version originale a été signée par
Marie-Claude Guérard, Chef principal des finances, Longueuil, Québec, le 27 novembre 2012

ASC
Rapport financier trimestriel
Pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012
État des autorisations (non vérifié)
Exercice 2012-2013 (en milliers de dollars)
Exercice 2012-2013 Exercice 2011-2012
Crédits totaux disponibles ** pour l'exercice se terminant le 31 mars 2013 * Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2012 * Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 septembre 2011 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
Dépenses : $ $ $ $ $ $
Crédit 25: Dépenses de fonctionnement 171 675 37 912 66 009 249 963 54 033 88 677
Crédit 30: Dépenses en capital 163 230 14 798 23 786 121 345 20 672 21 434
Crédit 35: Subventions et contributions 36 597 10 327 18 885 56 223 6 298 16 725
Autorisations législatives budgétaires 11 050 2 774 5 532 11 509 2 876 5 751
Autorisations budgétaires totales 382 552 65 811 114 212 439 040 83 879 132 587

* N'inclut que les Autorisations disponibles pour l'exercice et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.

** Les « crédits totaux disponibles » ne tiennent pas compte des mesures annoncées dans le Budget 2012. Les réductions budgétaires effectives pour l'exercice 2012-2013 ne seront reflétées que dans les niveaux de références de 2013-2014.

Des écarts d'un millier de dollars peuvent survenir, car les chiffres sont arrondis.

ASC
Rapport financier trimestriel
Pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012
Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non vérifié)
Exercice 2012-2013 (en milliers de dollars)
Exercice 2012-2013 Exercice 2011-2012
Dépenses prévues pour l'exercice se terminant le 31 mars 2013 * Dépenses durant le trimestre terminé le 30 septembre 2012 Cumul des dépenses à la fin du trimestre Dépenses prévues pour l'exercice se terminant le 31 mars 2012 Dépenses durant le trimestre terminé le 30 septembre 2011 Cumul des dépenses à la fin du trimestre
Dépenses : $ $ $ $ $ $
Personnel 76 440 19 257 40 257 75 393 20 127 42 699
Transports et communications 5 581 979 1 847 9 693 1 718 3 069
Information 1 140 296 515 2 495 584 805
Services professionnels et spéciaux 187 015 22 374 34 249 235 814 49 258 60 628
Location 1 522 591 936 2 208 475 914
Service de réparation et d'entretien 3 869 146 300 3 646 507 966
Services publics, fournitures et approvisionnements 2 814 861 1 173 3 169 1 411 1 883
Acquisition de terrains, de bâtiments et ouvrages 1 207 0 0 1 004 0 0
Acquisition de matériel et d'outillage 62 893 8 829 13 586 45 332 1 440 2 217
Paiements de transfert 36 597 10 327 18 885 56 223 6 298 16 725
Autres subventions et paiements 3 474 2 151 2 464 4 063 2 061 2 681
Dépenses budgétaires totales 382 552 65 811 114 212 439 040 83 879 132 587

* N'inclut que les Autorisations disponibles pour l'exercice et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.

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